กลุ่มตรวจสอบภายใน (Internal Audit Group) สำนักงานบริหารหนี้สาธารณะ
รายงานสรุปผลการตรวจสอบภายใน ประจำปีงบประมาณ 2569 ครั้งที่ 1 (ตุลาคม 2568 - กันยายน 2569)
ข้อมูลล่าสุดวันที่ 12/05/2569
แผนการตรวจสอบ ปีงบประมาณ 2569
การดำเนินการตรวจสอบ ตามแผนการตรวจสอบ ปีงบประมาณ 2569
หัวข้อหลัก ความเสี่ยง / ข้อพึงระวัง / ข้อตรวจพบที่เป็นสาระสำคัญ
ข้อเสนอแนะให้หน่วยรับตรวจดำเนินการ
ผลการสอบทานการควบคุมภายใน
ผลการสอบทานการควบคุมภายใน
1 องค์ประกอบ
ผลการประเมินความเสี่ยง (เปรียบเทียบกับปีงบประมาณก่อนหน้า)
ผลการประเมินความเสี่ยง
ผลการตอบกลับแบบสอบถามการประเมินความเสี่ยง
เพื่อวางแผนการตรวจสอบ
ผลการตอบกลับแบบสอบถามการประเมินองค์ประกอบ ของการควบคุมภายใน
หัวข้อหลัก ความเสี่ยง / ข้อพึงระวัง / ข้อตรวจพบที่เป็นสาระสำคัญ
-
1ด้านการควบคุมภายใน และการบริหารความเสี่ยง : เช่น (1) ให้คำแนะนำในการปรับปรุงผลการประเมินความเสี่ยงให้สอดคล้องตามเกณฑ์การประเมินของ สบน. รวมทั้งให้ปรับปรุงการประเมินจุดอ่อน/ข้อบกพร่องในรายงาน ปค.4 และกิจกรรมการควบคุมในรายงาน ปค.5 ให้มีความชัดเจนเป็นรูปธรรม และสามารถอ้างอิงหลักฐานเชิงประจักษ์ได้ และมีความเชื่อมโยงระหว่าง 2 รายงาน และ (2) เพิ่มขั้นตอนการควบคุมคุณภาพของข้อมูลบุคลากรและไฟล์หลักฐานที่นำเข้าระบบทะเบียนประวัติอิเล็กทรอนิกส์ (SEIS) ให้มีความถูกต้องครบถ้วน เช่น จัดทำ Checklist สำหรับตรวจลอบความครบถ้วน กำหนดให้มีการตรวจสอบความถูกต้องเป็นระยะ เป็นต้น
-
2ด้านการปฏิบัติงานตามกฎหมาย ระเบียบ และแนวปฏิบัฏิบัติที่เกี่ยวข้อง : เช่น ให้จัดทำแผนการดำเนินการนำเข้าข้อมูลบุคลากรในระบบบ SEIS (Action Plan) ที่กำหนดเป้าหมายและกรอบเวลาแล้วเสร็จให้ชัดเจน เพื่อให้เป็นไปตามระเบียบ ก.พ. 2567 เป็นต้น
ข้อเสนอแนะให้หน่วยรับตรวจดำเนินการ